ستحدد مصلحة الضرائب الأمريكية قريبًا شرائح ضريبية جديدة لعام 2025. إليك التأثير الذي ستخلفه هذه الشرائح على أموالك.

قد يشهد بعض الأميركيين انخفاضاً في ضرائب الدخل الفيدرالية في عام 2025 بسبب تعديل الشريحة السنوية من قِبَل مصلحة الضرائب الداخلية. وعلى الجانب السلبي، قد يكون هذا الإعفاء أكثر تواضعاً مما كان عليه خلال العامين الماضيين.

تعلن مصلحة الضرائب عادة عن شرائحها الضريبية الجديدة كل خريف، لكن الخبراء يتوقعون بالفعل تعديلات العام المقبل من خلال تحليل نفس بيانات التضخم التي تستخدمها وكالة الضرائب في عمليات إعادة الضبط السنوية.

ومن المرجح أن يتم تعديل شرائح الضرائب والأحكام الأخرى بنسبة أعلى بنسبة 2.8% للسنة الضريبية 2025، وفقًا لـ بلومبرج تاكس ومزود خدمات المعلومات المالية وولترز كلويروقد أصدر البنك المركزي الأوروبي توقعاته في وقت سابق من هذا الشهر. ومن شأن ذلك أن يمثل أصغر تعديل للتضخم في ثلاث سنوات على الأقل، بعد زيادة بنسبة 5.4% في عام 2024 وزيادة بنسبة 7.1% في عام 2023.

ويأتي التعديل الأصغر المتوقع لعام 2025 في ظل تباطؤ التضخم بسرعة، والذي انخفض إلى أدنى مستوى في ثلاث سنوات في أغسطس بعد أن وصل إلى أعلى مستوى له في 40 عامًا في عام 2022.

لماذا يعد تعديل شرائح الضرائب أمرا مهما؟

إن تعديل شرائح الضرائب في البلاد لتتناسب مع التضخم يساعد الأفراد على تجنب ما يسمى “التسلل الضريبي”، أو عندما يتم دفع العمال إلى شرائح ضريبية أعلى بسبب تأثير تعديلات تكلفة المعيشة للتعويض عن التضخم، دون تغيير في مستويات معيشتهم.

صرح مارك ستيبر، كبير مسؤولي المعلومات الضريبية في شركة جاكسون هيويت، لبرنامج “موني ووتش” التابع لشبكة “سي بي إس”: “تقوم مصلحة الضرائب بتعديل مجموعة من العناصر الضريبية كل عام لتتناسب مع التضخم. وإلا، فمع تقدم الناس في العمر وحصولهم على زيادات في الأجور بسبب التضخم، فقد يتم دفعهم إلى شرائح ضريبية أعلى، وهذا من شأنه أن يقوض أي فائدة من الزيادة”.

تعتمد تعديلات التضخم السنوية التي تجريها مصلحة الضرائب الداخلية على ما يُعرف باسم مؤشر أسعار المستهلك المتسلسلوأشار وولترز كلوير إلى أن مؤشر أسعار المستهلك المتسلسل يعكس بشكل أكثر دقة الاتجاهات في الإنفاق الشهري، على عكس بيانات مؤشر أسعار المستهلك الأولية المألوفة لدى المستهلكين.

وقالت كل من شركتي وولترز كلوير وبلومبرج تاكس إن توقعاتهما تستند إلى بيانات مؤشر أسعار المستهلك المتسلسلة الأخيرة.

حدود جديدة لكل شريحة ضريبية

ستظل معدلات الشرائح الضريبية في العام المقبل كما هي، ولكن الحدود الدنيا لكل شريحة ضريبية سترتفع بناءً على تعديلات التضخم. وستظل معدلات الضرائب الفردية 10% و12% و22% و24% و32% و35% و37%، كما حددها قانون خفض الضرائب والوظائف لعام 2017.

خلاصة القول: سيتعين عليك كسب المزيد من الدخل في العام المقبل للوصول إلى كل شريحة أعلى من الضرائب. على سبيل المثال، سيُفرض على دافع ضرائب واحد يكسب 48 ألف دولار في عام 2025 معدل ضريبي هامشي أقصى يبلغ 12%، بينما في عام 2024 يبلغ معدل الضريبة الهامشي الأقصى 22%.

يخطئ بعض الأشخاص في فهم كيفية عمل الشرائح الضريبية، معتقدين خطأً أن أعلى معدل لها هو ما سيدفعونه على كل دخلهم. بدلاً من ذلك، تمثل الشرائح النسبة المئوية التي ستدفعها كضرائب على كل جزء من دخلك.

على سبيل المثال، من المرجح أن يدفع دافعو الضرائب المتزوجون الذين يقدمون الإقرارات الضريبية بشكل مشترك ويكسبون أكثر من 23850 دولاراً (الحد الأقصى للشريحة 10%) 2385 دولاراً كضريبة دخل فيدرالية – أو 10% من أول 23850 دولاراً من أرباحهم – ثم 12% على أي دخل أعلى من هذا المبلغ، حتى 96950 دولاراً.

الخصم القياسي لعام 2025

ومن المرجح أيضًا أن تزيد الأحكام الضريبية الأخرى للعام الضريبي 2025 بنحو 2.8% العام المقبل، بما في ذلك الخصم القياسي، وفقًا لتقديرات بلومبرج تاكس وولترز كلوير. ويمثل هذا الخصم المبلغ الذي يمكن لدافعي الضرائب خصمه من دخلهم قبل تطبيق ضريبة الدخل الفيدرالية، وبالتالي فإن الخصم الأكبر يحمي المزيد من دخلك من الضرائب.

ومن المتوقع أن يرتفع الخصم القياسي العام المقبل إلى 30 ألف دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة، مقارنة بـ 29200 دولار في العام الضريبي الحالي. ومن المتوقع أن يرتفع الخصم القياسي للمكلفين الضريبين المنفردين إلى 15 ألف دولار، مقارنة بـ 14600 دولار في عام 2024، بحسب وولترز كلوير.

وسيشهد رب الأسرة الذي يقدم الإقرار الضريبي زيادة في الخصم القياسي إلى 22500 دولار من 21900 دولار، بينما سيرى المتزوجون الذين يقدمون الإقرار الضريبي بشكل منفصل زيادة إلى 15000 دولار، مقابل 14600 دولار في عام 2024.

كيفية استخدام معلومات الشريحة الضريبية الجديدة

ورغم أن حدود الشريحة الضريبية الجديدة لن تدخل حيز التنفيذ حتى يناير/كانون الثاني 2025، فمن المفيد معرفة المعايير الجديدة الآن لأغراض التخطيط الضريبي، كما يشير ستيبر من شركة جاكسون هيويت.

كما ينصح بإتمام عملية مراجعة الضرائب في نهاية العام للتأكد من أنك دفعت ما يكفي لمصلحة الضرائب خلال العام الضريبي الحالي. وأضاف أن هذا من شأنه أن يساعد في تجنب المفاجآت غير السارة التي قد تحدث في الخامس عشر من أبريل.

بعد ذلك، ألق نظرة على تعديلات التضخم المتوقعة لعام 2025، بالإضافة إلى دخلك المتوقع في العام المقبل، كما قال ستيبر. يمكن أن يسمح لك ذلك بالتحقق مما إذا كنت قد تحتاج إلى تعديل حجبك، على سبيل المثال، أو تخطط لتوفير المزيد في خطة 401(k) أو IRA.

وقال ستيبر “مع هذه التوقعات التضخمية، يمكننا أن نتوقع العام المقبل”.